Cómo Deducir en la Renta 2024 por Placas Solares, Coche Eléctrico y Punto de Recarga
Si tienes en mente aprovechar alguna deducción en la próxima declaración, más te vale seguir leyendo. Porque quien haya apostado en 2024 por instalar placas solares, conducir un eléctrico o montar un punto de recarga, puede recuperar una parte muy interesante de su inversión.
Y no hablamos de migajas. Con una buena planificación y algo de conocimiento del sistema fiscal, se pueden deducir miles de euros en la declaración de la renta 2024-2025, siempre que se cumplan los requisitos y se presenten los documentos adecuados.
Índice de Contenido
Todo lo que puedes deducir en la Renta 2024–2025
Para la campaña actual de la renta existen deducciones específicas en el IRPF, relacionadas con:
- Instalación de placas solares o mejoras en eficiencia energética
- Adquisición de vehículos eléctricos nuevos
- Montaje de puntos de recarga domésticos
Estas deducciones, recogidas en la normativa del IRPF y vinculadas al programa de ayudas europeas Next Generation EU, permiten reducir considerablemente el importe a pagar en la renta —o incluso aumentar la devolución— si se cumplen los requisitos.
Las deducciones por eficiencia energética van desde un 20% hasta un 60% del importe invertido. Por su parte, la adquisición de un coche eléctrico nuevo y la instalación de un punto de carga permiten deducir el 15% de los gastos, con ciertos límites y condiciones que conviene entender bien.
¿Pensando en instalar placas solares?
Deducción por instalación de placas solares: hasta un 60% de ahorro
Instalar placas solares permite deducir una parte considerable de la inversión si se acredita la mejora energética del inmueble. Esta deducción no depende de la comunidad autónoma ni del tipo de propiedad, por lo que puede aplicarse tanto en viviendas unifamiliares como en comunidades de vecinos o pisos.
Deducción del 20%: mejora básica de eficiencia energética
Esta modalidad se aplica a obras que reduzcan, al menos en un 7% la demanda de calefacción o refrigeración del inmueble, lo que suele lograrse con una instalación fotovoltaica eficiente y acompañada de otras medidas como aislamientos o ventanas nuevas.
- Aplica exclusivamente a viviendas de uso habitual del contribuyente.
- Límite máximo deducible: 1.000 €.
- Requiere dos certificados de eficiencia energética (previo y posterior).
- El certificado previo debe tener una antigüedad inferior a 2 años respecto al inicio de las obras.
Deducción del 40%: ahorro energético significativo
Esta deducción corresponde a intervenciones más ambiciosas, con dos vías para demostrar el impacto energético:
- Haber conseguido una calificación energética A o B tras la obra.
- O bien, haber logrado una reducción del 30% o más en el consumo de energía primaria no renovable.
- Puede aplicarse a cualquier tipo de vivienda (no solo habitual).
- El límite de deducción se eleva hasta 3.000 €.
- También se exige doble certificación energética.
- Las obras deben haber finalizado antes del inicio del 2025.
Deducción del 60%: rehabilitación de edificios completos
Este incentivo se dirige exclusivamente a proyectos integrales en edificios completos, tanto unifamiliares como bloques plurifamiliares, realizados en el 2024. En este caso, el objetivo es lograr una rehabilitación global que transforme el rendimiento energético del conjunto del edificio.
- Límite: 3.000 € anuales, con un máximo acumulado de 9.000 € en tres años.
- Se puede aplicar durante cuatro ejercicios fiscales si la inversión lo permite.
- Requiere los mismos criterios de mejora: calificación A o B, o reducción del 30%.
Deducción por coche eléctrico y punto de recarga: todo lo que puedes ahorrar
Además de la vivienda, el IRPF 2024 permite deducir la inversión en movilidad sostenible, tanto en la compra de un coche eléctrico como en la instalación del sistema de recarga.
Compra de coche eléctrico nuevo: hasta 3.000 € de deducción
La Ley del IRPF contempla una deducción del 15% del importe total de adquisición, con una base máxima de 20.000 euros. Esto equivale a un ahorro potencial de hasta 3.000 €.
Dos escenarios posibles:
- Compra formalizada y matriculada antes del 31 de diciembre de 2024.
- Pago anticipado de, al menos, el 25% del valor del vehículo en 2024, siempre que el resto se pague y matricule en los dos ejercicios fiscales siguientes.
El vehículo debe cumplir con los requisitos técnicos que lo clasifiquen como eléctrico enchufable o de pila de combustible, según los estándares establecidos por la DGT y el IDAE.
No se puede deducir ninguna parte del importe subvencionado por programas como el Plan MOVES III. La base de la deducción debe calcularse sobre el importe no bonificado.
Instalación de punto de recarga: requisitos y casillas clave
Las personas que hayan instalado un sistema de recarga en un inmueble de su propiedad pueden deducir el 15% del gasto, con una base máxima de 4.000 euros (lo que supone una deducción de hasta 600 €).
Requisitos imprescindibles:
- La instalación debe estar completada y pagada antes del 31 de diciembre de 2024.
- No puede estar afecta a una actividad económica.
- Solo se incluyen gastos justificados mediante factura y pago bancarizado.
- No se aceptan pagos en efectivo.
- La deducción se aplica en la declaración de la renta del ejercicio en que finalizó la instalación.
Compatibilidad con ayudas como el Plan MOVES
La Agencia Tributaria aclara que no se puede aplicar la deducción sobre importes subvencionados. Si has recibido una ayuda del Plan MOVES III u otro programa similar para la compra del vehículo o la instalación del punto de recarga, debes restar ese importe de la base de deducción.
Por ejemplo, si la instalación del punto de recarga costó 2.000 € y has recibido una ayuda de 800 €, solo podrás aplicar el 15% sobre los 1.200 € restantes.
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Dónde incluir cada deducción en el borrador de la Renta 2024
A la hora de presentar la declaración, es importante saber exactamente en qué casillas reflejar cada deducción. El borrador de la Renta contiene secciones específicas para las inversiones en sostenibilidad:
- Casilla 607: deducción por la compra de vehículo eléctrico.
- Casilla 608: deducción por instalación del punto de recarga.
- Casillas 1929 a 1935: detalle de los importes del punto de recarga.
- Casillas 1660 a 1680: deducciones por eficiencia energética.
La información también debe acompañarse de la documentación justificativa (facturas, CEE, certificados del instalador, justificantes de pago), por si Hacienda solicita una revisión posterior.
Vídeo paso a paso: cómo deducir la compra de un coche eléctrico y/o punto de recarga en el IRPF
Para quienes prefieren una explicación más visual, recomendamos el vídeo publicado por Vehículos Eléctricos y Más Allá en Youtube. En poco más de 10 minutos, se muestran los pasos clave para aplicar las deducciones, cómo interpretar el borrador de la Renta, y qué errores evitar.
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